Leasingdeckung im internationalen Export: Strategische Absicherung deutscher Leasinggesellschaften
Die Leasingdeckung der Export-Kreditgarantien (Hermesdeckungen) bietet deutschen Leasinggebern ein spezialisiertes Instrument zur Absicherung grenzüberschreitender Leasinggeschäfte. Sie richtet sich an Hersteller, Exporteure und Leasinggesellschaften, die Leasingverträge mit ausländischen Leasingnehmern abschließen. Ziel ist die Minimierung wirtschaftlicher, politischer und Währungsrisiken sowie die Sicherung der finanziellen Stabilität bei internationalen Leasingmodellen.
Zielsetzung und Anwendungsbereich
Die Leasingdeckung ermöglicht eine planbare Gestaltung von Risiken bei Auslandsgeschäften. Abgedeckt werden Leasingforderungen gegenüber ausländischen Geschäftspartnern. Sie ist für Standardleasing sowie für Investitionsgüterleasing verfügbar. Entscheidend für die Wirksamkeit der Deckung sind vertragliche Voraussetzungen wie Voll- oder Teilamortisationsverträge, Rücknahmerecht des Leasinggebers bei Zahlungsverzug und bei Investitionsgütern die Abtretung von Gewährleistungsansprüchen.
Praxisbeispiel
Ein deutscher Maschinenbauer liefert Produktionsanlagen an eine Leasinggesellschaft in Osteuropa. Durch die Leasingdeckung können Zahlungsausfälle des Leasingnehmers sowie politische Risiken wie Beschlagnahme oder Währungsrestriktionen abgesichert werden.
Abgedeckte Risiken im internationalen Leasinggeschäft
- Wirtschaftliche Risiken: Insolvenz oder Zahlungsunfähigkeit des Leasingnehmers, Zahlungsverzug von Leasingraten.
- Politische Risiken: Kriegsereignisse, Enteignung, staatliche Beschlagnahme von Leasingobjekten.
- Währungsrisiken: Nicht-Konvertierung oder Nicht-Transferierung von Fremdwährungen.
- Weitere Risiken: Leistungsverweigerung aufgrund politischer oder rechtlicher Maßnahmen im Ausland.
Diese umfassende Absicherung ermöglicht eine risikobewusste Planung von Leasinggeschäften und stärkt die Sicherheit internationaler Lieferketten.
Konditionen und Selbstbeteiligung
Die Entgelte bestehen aus einem einmaligen Prozentsatz des gedeckten Auftragswertes zuzüglich Bearbeitungsgebühren. Die Selbstbeteiligung beträgt bei Standard-Leasing 5 % für politische Risiken und 15 % für wirtschaftliche Risiken. Bei Investitionsgüterleasing mit Finanzkreditkonditionen kann die Selbstbeteiligung auf 5 % für alle Risiken reduziert werden. Die transparenten Konditionen ermöglichen eine wirtschaftlich effiziente Planung und eine klare Kostenstruktur für deutsche Leasinggesellschaften.
Varianten und vertragliche Anforderungen
- Standard-Leasingdeckung: Geeignet für klassische Leasinggeschäfte; Konditionen ähnlich der Lieferantenkreditdeckung.
- Investitionsgüterleasing mit Finanzkreditkonditionen: Für Leasinggesellschaften, die zwischen Hersteller und Leasingnehmer agieren; erfordert eine leasingtypische Abtretungskonstruktion und das Rücknahmerecht des Leasinggebers.
Praxisbeispiel
Eine deutsche Leasinggesellschaft finanziert teure medizinische Geräte für einen Krankenhausträger in Asien. Durch die Abtretung der Herstelleransprüche und die Rücknahmerechte des Leasinggebers wird das Ausfallrisiko minimiert.
Laufzeit und Beginn des Deckungsschutzes
Der Schutz beginnt mit der Versendung der Leasingobjekte ins Ausland und endet mit der vollständigen Erfüllung der gedeckten Leasingforderungen. Diese klare Definition sorgt für Rechtssicherheit und erleichtert das Controlling von Auslandstransaktionen.
Relevanz für Zoll- und Außenhandelsverantwortliche
Die Leasingdeckung ist eine strategische Ergänzung bestehender Exportabsicherungen. Sie ermöglicht eine sichere Integration von Leasingverträgen in internationale Lieferketten, reduziert finanzielle Risiken und unterstützt die Planung komplexer Exportgeschäfte. Sie kann zudem mit Lieferantenkreditdeckungen, Fabrikationsrisikodeckungen oder Beschlagnahmedeckungen kombiniert werden, um ein umfassendes Risikomanagement zu etablieren. Digitale Antragstellung über das Kundenportal „myAGA“ vereinfacht den Prozess zusätzlich.
Fazit
Die Leasingdeckung ist ein leistungsfähiges Instrument zur Absicherung deutscher Leasinggesellschaften bei Auslandstransaktionen. Sie bietet Schutz vor wirtschaftlichen, politischen und Währungsrisiken und ermöglicht eine sichere Umsetzung grenzüberschreitender Leasingmodelle. Durch die Integration in ein ganzheitliches Risikomanagement und die digitale Antragstellung wird die Planung und Durchführung von Exportgeschäften effizienter, rechtssicherer und wirtschaftlich tragfähiger.